¿Qué es un informe Forensic?

¿Qué es un informe Forensic?. La condición de proceder contra conductas inapropiadas y procurar una buena imagen corporativa a clientes, inversores y proveedores ha originado que cada vez sean más las empresas que, de manera proactiva o ante los requerimientos de los accionistas, recurran a expertos independientes para aconsejar, descubrir, valorar e investigar actividades ilegales, aumentar las medidas de inspección y calcular las implicaciones en la imagen de la compañía o en su economía.

Este es uno de los motivos por los que los equipos cualificados en Forensic han ganado firmeza en firmas de servicios profesionales en la última década y por la que cada vez más empresas recurren a este ejemplo de investigaciones para atenuar riesgos e impedir daños en un futuro.

¿Qué es un trabajo Forensic?

Se considera una indagación interna que se hace dentro de una empresa para aclarar determinados asuntos a instancia de la propia compañía o de un tercero afín a la empresa como un asociado o miembro del consejo.

¿Qué es lo que se investiga?

Los servicios Forensic van orientados a investigaciones relativas a posibles casos de estafa, corrupción, sustracción indebida, salida de efectivos, competencia infiel, manipulación contable, problema de interés u otro tipo de prácticas ilegales internas o poco éticas.

Procedimientos Forensic

Los trabajos que se realizan en una indagación Forensic son muy variados y dependen, en gran mesura, del tema a investigar o de su trascendencia. Los procedimientos a seguir suelen contener, entre otras cuestiones, entrevistas con trabajadores o personas vinculadas a la empresa y revisiones de comunicación electrónica a través de palabras clave para conocer qué miembros de la dirección, del consejo, de niveles intermedios o del resto de la plantilla estaban al tanto de los hechos y averiguar así a los presuntos autores o cómplices de las irregularidades. Además algunas de estas investigaciones implican estudios de la tesorería y salida de efectivo para establecer si ha existido evasión de capital, así como establecer un mapa de vinculaciones entre trabajadores o externos a la compañía para localizar, por ejemplo, si ha existido un desvío de dinero, contratos irregulares o casos de corrupción.

¿Qué diferencia existe con una auditoría de cuentas?

Sin embargo en ocasiones se confunden, una auditoría de cuentas y una indagación Forensic no guardan apenas correspondencia. Una auditoría financiera se limita a inspeccionar los estados financieros de la empresa o las cuentas anuales que preparan los administradores de la compañía en base al reglamento contable. En esta cuestión, el auditor determina si se ha aplicado de manera adecuada la normativa contable a través de un muestreo, posiblemente determinado en la Ley de Auditoría. Una averiguación Forensic, por el contrario, es un trabajo a propósito que analiza profundamente aspectos concretos que pocas veces tiene que ver con cuestiones contables.

Las evidencias judiciales

Estos trabajos requieren generalmente evidencias que puedan ser aportadas después en potenciales causas judiciales como pruebas válidas. De este modo, por ejemplo, los profesionales trabajan con copias Forensic, que no se puedan alterar y funcionan como una fotografía fija que en caso de necesidad se pueda usar como prueba.

¿Quién hace este tipo de indagaciones?

Al revés de lo que sucede en una auditoría de cuentas que requiere de un profesional suscrito en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC), en el asunto de los trabajos Forensic no se necesita de un certificado específico. Se requiere, en todo caso, que las empresas cuenten con medios, conocimiento, dimensión, herramientas tecnológicas y presencia internacional.

El progreso en España de los especialistas Forensic

Las firmas de servicios especializados han fortalecido en la última década sus departamentos con equipos profesionales en servicios Forensic. Son áreas especializadas que ya eran habituales en el comercio anglosajón, en países como  Reino Unido o Estados Unidos, y que han ido acaparando más posición en España en los últimos años.

¿A qué departamentos pertenecen estos especialistas?

En el caso de las grandes compañías de servicios profesionales, el departamento de Forensic se integra generalmente en zonas de riesgos o dirección financiera.